房貸抵稅省荷包！申請5要點馬上看

最後更新日期：2025/11/10

報稅是國民每年應行的義務之一。而對於有房貸在身的族群來說，房貸抵稅就是減輕荷包負擔很好的措施，房貸抵稅的內容包含了什麼呢？申請時有哪些要注意的？馬上為你解答！

什麼是房貸抵稅？最高額度多少？

以貸款方式購買自住房屋，在房屋貸款中所繳納的利息便可以用於抵扣所得稅，降低繳稅負擔。而房貸抵稅就是個人綜合所得稅中，「列舉扣除額」的一部份。以下快速簡介扣除額類別：

扣除額類別

• 一般扣除額（擇一）
  • 標準扣除額：直接按身分扣除，單身13.1萬 & 有配偶者26.2萬
  • 列舉扣除額：須提供證明文件，主要有醫藥及生育費用、災害損失以及本篇重點購屋貸款利息。

房貸抵稅額度

每年、每一申報戶扣除的上限是30萬元、一屋為限，並且需要再扣掉自身存款的利息。

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申請房貸抵稅的6大條件

納稅人想善用房貸利息來抵稅，需要符合以下條件：

• 房屋必須為申報人本人、配偶或受撫養親屬所有：有時候貸款人和所有權人不一定要是同一人（例如可能會是房子登記在女兒名下，但申請貸款的是母親），但只要符合此項條件即可。
• 需要本人、配偶或直系親屬設籍在內：以前一年設戶籍的貸款利息計算；也就是如果為今年遷入的話，過去一年的貸款利息無法扣除。
• 申請房屋在前一年整年無出租及營業：意思就是不能有任何商業行為所附加的利益產生，否則就不符抵稅條件。
• 申報一屋為限、金額最高30萬元：就算本人和配偶親屬有兩戶以上房產，還是只能選擇其中一間做抵稅。
• 必須用「列舉扣除額」舉報：和標準扣除額只能擇一申請。
• 需要再扣掉存款的利息：必須扣除存款利息後才能計算扣除額。

※貼心提醒：確認購屋貸款是跟銀行、郵局、農漁會信用部及信用合作社等金融機構申請的才能申報利息抵稅。

房貸和房租能一起抵稅嗎？

可以！只要不是同一間房屋，並且時間不重疊，就能同時申報。2024年開始，房租從「列舉扣除額」更改為「特別扣除額」，最高扣除18萬；須符合以下3類資格：

• 申報人、配偶及子女在境內沒有自住房屋
• 租屋是自住用，且須準備自住切結書（非營業、商業用途）
• 基本所得額不超過750萬元；綜合所得稅沒有在適用20%以上

常見的房貸、房租同時申報情況：

1. 申報人本身有申請房貸，但是是給父母居住，自己還是租屋住。
2. 申報人前一年上半年租屋，下半年買房，隔年可以按兩者全年分布佔比同時申報扣除。

申請房貸利息扣除5步驟

1. 確認哪一種扣除額划算
   建議先確認自己是標準扣除額划算（單身13.1萬、已婚26.2萬），還是列舉扣除額划算？列舉扣除高於標準扣除才有達到節稅效果。
2. 是否符合申報條件
   檢查貸款房屋是否符合前面提到的「抵稅房屋6大條件」，包含房屋所有權、已設戶籍還有自住證明。
3. 確認所需的證明文件
   依貸款用途來準備房貸證明文件：
   • 購純屋型房貸：向銀行索取當年度的「購屋貸款利息單據」正本；若房屋訊息不夠詳盡，需要自己填寫上並加附建物權狀、戶籍資料影本。
   • 其他種類貸款但用途為買房：如房屋裝潢貸、整合型貸款等，除了上述資料以外，還需要另附房屋所有權狀影本和借款契約影本，以證明款項與房屋本身的關聯用途。
4. 向貸款機構申請證明文件
   • 線上：銀行官網登入扣繳憑單專區申請
   • 臨櫃：帶身分證正本到任一分行辦理
   • 委託他人：填好委任書、附上身分證影本註明與正本相符，代理人臨櫃辦理
5. 至財政部官網報稅
   房貸抵稅為個別綜合所得稅的「列舉扣除額」，備好文件就可以上財政部官網報稅。

房貸抵稅試算

1. 一般情況計算公式：房貸利息 – 存款利息 = 可申報扣除額。
   • 舉例：假設去年的購屋貸款利息為35萬元，而存款利息有6萬，今年可申報抵稅金額：35萬－6萬 = 29萬

※貼心提醒：房貸利息抵稅上限為30萬元，若有超額就需要自行負擔。

2. 房貸未滿一年計算方式：租金＋（房貸利息－存款利息）＝可申報扣除額
   • 舉例：假設2024年1月~6月租房住，租金共計6萬元；7月~12月開始貸款買房，每月利息2萬，到年底利息共計12萬元，存款利息有10萬元。那2025年報稅時，全部的可抵稅額就是：
     6萬+（12萬－10萬）＝8萬         

房貸抵稅常見問題

結語

房貸利息抵稅是為了鼓勵大家買自住房而設置的節稅政策，希望可以幫有意購房的民眾減輕貸款壓力；若你已有貸款買房，趕快去看看有沒有符合以上的抵稅條件，如果都適用的話，恭喜你！讓我們在下次報稅季準備好相關證明，一起積極減稅省荷包！