租賃公司：新創、中小企業融資的好選擇！

想要辦理融資，卻沒有不動產可向銀行抵押嗎？身為新創公司或中小企業，規模不夠大，不足以應付緊急資金需求嗎？當企業需要周轉金，卻無法向銀行貸款時，可以考慮洽談租賃公司，用租賃的方式讓您更快速、方便、彈性運用固定資產獲取流動資金。

租賃公司是什麼？

租賃公司是企業在銀行金融機構之外，取得資金的另一種管道。它具有金融機構的性質，一方面協助企業解決短期營運周轉資金的需求，另一方面分期收取租金，慢慢回收全數融資成本及預期利潤。

融資租賃產業發源於1950年代的美國。二戰後，美國為了促進經濟發展，政府把腦筋動到中小企業身上，鼓勵企業大量購買設備以刺激經濟成長，也就是所謂的「加速折舊」。加速折舊雖能讓企業減少納稅，但相對會導致企業前期成本增加、利潤減少，因此許多中小企業沒有足夠利潤支撐這項政策。這時，有工廠提出以「先使用、後分期付款，最後再轉移所有權」的方式銷售設備，也就是現在所說的「融資租賃」，租賃公司也因此誕生。

租賃服務的類型？

租賃服務可分為「營業租賃」和「融資租賃」兩種：

營業租賃

傳統上的「租借」，當企業有使用設備需求，也有錢付租金，出租人便將設備、資產租給企業，並負責維修設備，設備所有權始終在出租人身上。

融資租賃

當企業沒有足夠資金購買設備，就可以向融資租賃公司求助，由租賃公司先購入設備，再出租給企業，待租期滿，設備所有權歸承租企業所有。融資租賃的法律關係由買賣合同和租賃合同構成，交易由出租人、承租人、出賣人三方達成。

融資租賃的另外兩種型態是「售後回租」與「應收帳款轉讓」。前者指企業將現有設備出售給租賃公司，再租回使用，以「融物」取代「融資」，讓固定資產變成流動資金；後者指企業將賣出商品貨款的「所有權」轉讓給租賃公司，先從租賃公司取得一筆資金，待銷貨完畢，再由租賃公司出面向客戶收款。

租賃公司的特色？和銀行的不同？

1. 主動出擊：
   進入租賃公司的辦公室，會發現一半以上的座位都是空著的。租賃公司會主動找客戶，不同於銀行等著客戶上門。
2. 手續便捷：
   用戶挑好機器並和製造商談妥價碼後，就開始和租賃公司洽商。銀行可能花幾個月辦一件貸款案，租賃公司通常只花二到四週完成徵信調查，與承租人簽約並和機器製造商訂購貨品，手續便捷且多由租賃公司業務員奔走，承租人非常省事。
3. 節稅效果：
   租賃的租金和利息支出是以「費用」報銷，可用來抵扣稅金。因為租金全額以費用列帳，能把原本要在法定耐用年數中才能攤提完畢的購置成本，提前在租賃年限中攤提完畢。例如：生產機器的法定耐用年數是八到十二年，租賃契約是三到五年，法定耐用年數長於租賃契約年數，可以利用加速折舊減少應繳所得稅額。
4. 融資彈性高：
   租賃公司不像銀行受限於抵押品或擔保人的規定，可依據企業的財務狀況調整還款期數和方式。而一般向銀行融資大多要抵押不動產，租賃公司業務規模雖然較小，融資金額也較低，卻能以動產為擔保品，例如：機器設備、辦公事務機器、醫療設備、飛機船舶、各種車輛及運輸設備、生產設備、零組件、半成品，甚至是漁獲都能當標的物。

租賃公司與金融機構既競爭又互補，一般金融機構受限於法令規定，且資金來自於大眾存戶，因此不輕易放款給財務較不透明的中小企業。租賃公司靠的是自有資金，承受風險能力更大、更具彈性，能在合理風險評估下，盡可能提供給不同風險程度的客戶差異化服務以獲取利潤，所以租賃公司放款範圍也包含中小企業和新創公司，因此填補了銀行無法滿足企業需求的缺口。

租賃公司的體系分類？

資料來源：商周財富網

租賃公司的業務內容？

主要業務內容可以分為五種：

1. 租賃業務：協助中小企業透過租賃取得設備使用權，凡具折舊性之固定資產，無論是國內採購或國外進口，均可作為租賃標的物。
2. 分期付款業務：代客戶購買營運所需物品後，再以分期付款方式銷售給客戶。
3. 應收帳款受讓管理業務：協助廠商透過財務融通、催繳、帳款管理等操作，協助中小企業將長天期應收帳款轉為現金，使資金運用更靈活。
4. 放款：提供企業進行直接融資的服務。
5. 其他。

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結語

簡單來說，融資租賃就是「借雞生蛋，賣蛋買雞」，在企業草創時期，若力量單薄，買不起昂貴設備來經營、發展，又不受銀行信賴的話，就找租賃公司幫忙，不但方便、快速、彈性高，用租賃代替購買還可以節稅呢！